第一条 为了规范学院财务行为，加强财务管理，提高代管经费使用效益，促进学院教育事业健康发展，根据《高等学校会计制度》和国家有关法规，结合我院实际情况制定本制度。

第二条 代管经费是指我院接受其他单位或部门委托代为管理的各类款项。主要包括国际交流费用、外大管理委员经费、工会会费、业务主管部门和有关单位委托代管经费等。

第三条 学院财务部是代管款项的经费管理部门。财务部对代管款项一方面要尊重代管款项负责人的支配权，按照使用者的合理要求办理收付业务，在会计账务中真实反映；另一方面必须实行财务监督，严格执行国家有关财经规章制度及学院财务规定，严格监督各项代管款项收支的合法性，不得因其所有权不属于学校而放松管理。

第四条 代管款项业务的申请。院内单位委托申请设立代管款项须提交申请报告，阐述申设理由、经费的主要来源、使用开支范围，明确审核签批负责人，经财务部负责人审核同意后方可设立，特殊情况需经主管院领导审签同意。

第五条 代管款项的收支。必须坚持先收后支的原则，明确负责人审批权限，指定本单位专人办理款项收支手续。收取的款项要及时入账；支出的款项内容要符合财务规定。做到专款专用，任何单位不得从中开支与项目无关的费用。

第六条 代管款项的对账。有代管款项的各单位应每年与学院财务部就、收入金额、支出金额、结余金额等进行对账，如有问题要及时查明原因，按会计程序进行更正。

第七条 代管款项的清算。根据代管款项负责人的意愿或者业务需求，提出书面申请后，财务处可停止其代管款项账户的使用，清理完毕后，将余款转出。

第八条 学院代管的经费不提取管理费。

第九条 学院不接受与本院高教业务无关的代管款项业务。

第十条 本制度自2019年5月1日起执行，解释权为财务部。原制度自新制度执行之日起废止。